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国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」

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- [One Big Beautiful Bill Act（OBBBA）とは | 個人のタックスリターンへの影響4つを会計士が分かりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/ustax-obbba-individual/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 2025年7月4日、米国において新たな税制の枠組みを定める重要法案「One Big Beautiful Bil
- [One Big Beautiful Bill Act（OBBBA）とは | 日系企業が押さえるべきポイント4つを会計士が解説](https://kokusaizeimusouken.com/ustax-obbba-company/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 2025年、米国の税務環境は歴史的な転換点を迎えました。2017年に第一次トランプ政権下で敷かれた「Tax C
- [【完全ガイド】CFC税制（タックスヘイブン対策税制）とは？基礎から実務対応まで総まとめ | 米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社の利益が日本の課税対象になるCFC税制（タックスヘイブン対策税制）。その仕組みや適用要件、判定フロー
- [【CFC税制:実務編①】適用判定「外国関係会社」実務ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務1/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | CFC税制の最初の関門、「外国関係会社の株式等の10%以上を保有しているか？」という判定。そもそも外国関係会社
- [中間持株会社とは？どの国に設置すべき？税務上の必須ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/ihc/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外事業が拡大し、複数の海外子会社を効率的に管理するために設立されるのが「中間持株会社」（「地域統括持株会社」
- [【アメリカ税制】米国子会社への出資・貸付時に注意すべき税務論点とは？実務上のポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/us-subsidiary-funding-tax-guide/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 本記事では、日本の親会社が米国子会社へ資金注入する際の税務上の留意点を分かりやすく解説します。資金注入における
- [【CFC税制:導入編①】全体像が5分でわかる｜米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の導入1/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 「なぜ海外子会社の利益が日本で課税されるの？」CFC税制に関するそんな疑問にお答えします。CFC税制（タックス
- [【CFC税制:導入編②】適用判定フローの全体像が5分でわかる｜米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の導入2/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社がCFC税制（タックスヘイブン対策税制）の対象になるのかどうか、お悩みですか？国際税務の専門家がCF
- [【移転価格税制:導入編②】国外関連者とは？米国公認会計士が分かりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/tp-導入2/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外に子会社や支店をお持ちの企業、あるいは海外の特定企業と密接な取引がある場合、「国外関連者」という言葉を意識
- [【移転価格税制:導入編⑤】移転価格税制の適用対象取引とは？米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/tp-導入5/) - 移転価格税制は海外子会社を持つ多くの企業にとって重要な税務リスクです。本記事では、どのような取引が適用対象となるのか、特に判断が難しい「国外関連者」の範囲について、国際税務の専門家である米国公認会計士・税理士が分かりやすく解説します。
- [【移転価格税制:導入編⑥】移転価格の価格算定方法とは？6つの種類と選定方法の基本を米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/tp-導入6/) - 移転価格の算定方法（CUP法, RP法, CP法, TNMM, PS法, DCF法）について、どれをどう選ぶべきかお悩みですか？この記事では、国際税務の専門家が6つの方法を具体例とともに分かりやすく解説。最適な算定方法（ベストメソッドルール）の選定までサポートします。
- [金融取引の移転価格 | 親子ローンにリスクあり？金融移転価格の基本をわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/金融移転価格の基本/) - 海外子会社への融資や債務保証、なぜ税務リスクになるのかご存知ですか？複雑な計算の前に知っておくべき移転価格税制の基本的な考え方と、金融取引で押さえるべき本質的なコンセプトを、国際税務の専門家がわかりやすく解説します。 | 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」
- [日本の移転価格文書制度｜制度と文書化要件の概要を米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/日本の移転価格文書制度/) - 海外に進出する企業にとって移転価格文書の対応は避けられない重要課題です。本記事では、日本の移転価格文書化制度の概要から各文書の作成義務、記載事項や提出期限まで、国際税務の専門家が分かりやすく解説します。国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外に子会社や関連会社を持つ企業にとって、「移転価格税制」への対応は避けて通れない重要な課題です。そして、その
- [二重課税とは何か？仕組みと具体例を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/二重課税とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 二重課税とは同じ所得に対して複数の国で税金がかかる状態です。本記事では二重課税の意味や発生する理由、具体例、回
- [【移転価格税制:導入編①】移転価格とは？全体像を5分で掴む | 米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/tp-導入1/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | この記事では国際税務で頻出の「移転価格税制」をテーマに、まずはその全体像を掴んでいただくことを目的に、制度の目
- [中小企業向けの移転価格リスクと実務対応を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/中小企業の移転価格税制/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 「うちは中小企業だから、移転価格なんて大企業だけの話だろう。」海外に子会社や関連会社を持つ経営者の方々からこの
- [APA（事前確認制度）の実務対応ポイントと最新動向を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/apa-practice/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 移転価格調査の将来的な二重課税リスクを根本から回避する唯一の手段、それが「事前確認（APA：Advance P
- [【実務担当者向け】移転価格文書化の実務対応ポイントと最新動向を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/移転価格文書化の実務/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 「移転価格文書化」と聞くと、『うちのような規模の会社にはまだ早い』『法律で定められた義務の基準額に達していない
- [移転価格税制対策の盲点：「親子間契約書」の作り方と価格設定の重要性を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/移転価格税制対策の盲点/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社との取引において、「グループ内の取引なのだから、細かい契約書は用意しなくても大丈夫」「口約束やメール
- [【移転価格税制:導入編⑦】移転価格調査の通知が来たら？基本の流れと課税後の対応策を米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/tp-導入7/) - ある日突然「移転価格調査」の通知が来たらどうしますか？本記事では、国際税務の専門家である米国公認会計士が、移転価格調査の基本、法人税調査との関係、調査の流れ、そして万が一課税された場合の二重課税を解消する「相互協議」や「税務訴訟」といった対応策まで、実務担当者向けに分かりやすく解説します。 | 国際税務総合研究所
- [グローバルミニマム課税とは？仕組み・対象企業・実務対応を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/globalminimumtax/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | グローバル・ミニマム課税の仕組み・対象企業・実務対応まで、日系企業が押さえるべきポイントを米国BIG4出身の会
- [出国税（国外転出時課税）とは？米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/出国税とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外移住を検討する際、日本に1億円以上の資産を保有する方が直面し得るのが「出国税（国外転出時課税）」です。本記
- [QDMTT（適格国内ミニマム課税）とは？ 仕組み・導入の背景・実務上の影響を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/qdmtt/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | QDMTT（適格国内ミニマム課税）の基本的な仕組み・導入の背景・実務上の影響まで、実務担当者が押さえるべきポイ
- [外国税額控除の重要性とは？制度の目的・仕組み・具体例を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/外国税額控除の重要性/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外での投資や事業から得た所得に対し、日本と現地の両方から税金が課される「二重課税」。この問題を解決し、ご自身
- [トップアップ課税とは？仕組み・背景・実務影響を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/トップアップ課税とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | トップアップ課税の仕組みから背景、実務への影響まで、実務担当者が押さえるべきポイントを米国BIG4出身の会計士
- [外国税額控除とは？制度の概要・よくある誤解・実務上の注意点を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/外国税額控除とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 「外国税額控除」の制度概要・よくある誤解・実務上の注意点について、日系企業が押さえるべきポイントを米国BIG4
- [グローバルミニマム課税の実務対応ポイントと最新動向を米国公認会計士・税理士が徹底解説](https://kokusaizeimusouken.com/グローバルミニマム課税の実務対応/) - 2024年4月から日本でも適用が開始されたグローバル・ミニマム課税（Pillar2）について、企業の経理担当者が直面する実務上の論点を、国際税務の専門家である米国公認会計士が徹底解説。申告準備や追加課税額の計算、各国の法制化動向など、今すぐ取り組むべき具体的な対応策を明らかにします。
- [グループ内役務提供（IGS）とは？税務リスクを米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/igsとは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 国際税務の世界では、多国籍企業グループ内で日常的に行われる支援業務等は「グループ内役務提供（IGS）」と呼ばれ
- [外国税額控除の限度額計算を米国公認会計士・税理士が3ステップでわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/外国税額控除の限度額計算/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 本記事では、外国税額控除制度の基本から具体的な計算方法、繰越制度に至るまでを、3つのステップに分けてわかりやす
- [過大支払利子税制の実務対応ポイントと最新動向を米国公認会計士・税理士が徹底解説](https://kokusaizeimusouken.com/過大支払利子税制の実務対応/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外親会社からの借入や国外関連会社への資金貸付は、グローバル企業にとって日常的な資金調達・運用の手段です。しか
- [外国子会社配当益金不算入制度とは？制度の目的から仕組みまで米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/外国子会社配当益金不算入制度とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 「海外子会社からの配当金には外国側と日本側で二重で税金がかかるのか？」そのように考える方も少なくないのではない
- [過少資本税制とは？制度の概要と実務対応ポイントを米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/thin-cap-rules/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 過少資本税制は、海外親会社等（例：日本にある親会社）からの過大な借入による税負担の軽減を防ぐ重要な制度です。本
- [国際税務における組織再編とは？基本概念や実践的な税務リスク対策を米国公認会計士・税理士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/国際税務における組織再編とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 国際税務における組織再編は、単なる会社の合併や分割を意味しません。本記事ではグローバルビジネスの根幹を揺るがし
- [【CFC税制:実務編②】適用判定「租税負担割合」実務ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務2/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社の「租税負担割合」の計算でお悩みですか？CFC税制の重要な判定基準である租税負担割合の具体的な計算方
- [【CFC税制: 実務編③】「特定外国関係会社」実務ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務3/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社がペーパーカンパニーやキャッシュボックスに該当するとCFC税制で最も厳しい扱いを受けることになります
- [【CFC税制: 実務編④】適用判定「経済活動基準」実務ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務4/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社の租税負担率が20%未満の場合の最終関門、「経済活動基準」。合算課税を免れるためにクリアすべき4つの
- [【CFC税制: 実務編⑤】合算課税対象金額の計算方法を米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務5/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社がCFC税制の対象に。では、いくら所得を合算したらいい？「会社単位の合算課税対象金額」の計算フローを
- [【CFC税制: 実務編⑥】受動的所得の合算課税とは？実務ポイントを米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務6/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社が経済活動基準を満たしても配当や利子などの「受動的所得」は合算課税の対象に。その趣旨、対象となる所得
- [【CFC税制: 実務編⑦】適用判定と所得合算はいつ行う？実務論点を米国公認会計士がわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/cfc税制の実務7/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 海外子会社のCFC税制、適用判定と所得合算は「いつ」行うかご存知ですか？外国関係会社の判定日と親会社の合算年度
- [国際税務とは何か？米国公認会計士・税理士が基本をわかりやすく解説](https://kokusaizeimusouken.com/国際税務とは/) - 国際税務に関するご相談なら「国際税務総合研究所」 | 国際税務とは、国境を越えた取引に関する税金のルールや問題全般を指します。本記事では、国際税務の定義からその仕組
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